Rejeição 532: Total do ICMS difere do somatório dos itens - Como resolver?

Quando for emitida uma NFe (modelo 55) ou NFCe (modelo 65) com o Total do ICMS da NFe (campo: total / ICMSTot / vICMS – ID: W04) diferente do somatório do Valor do ICMS (campo: vICMS – ID: N21) de cada item, será retornado a rejeição “532 – Total do ICMS difere do somatório dos itens”.

O cálculo do Total do Valor do ICMS da NFe/NFCe é feito a partir do somatório do Valor do ICMS de cada item:

+ vICMS [Item 1] (ID: N21)
+ vICMS [Item 2] (ID: N21)
+ vICMS [Item n] (ID: N21)
______________________________
= vICMS [Total] (ID: W04)

Exemplo

Foi emitida uma NFe/NFCe com dois itens informados, cada um com o Valor do ICMS calculado em R$ 1,07 e foi informado no Total do ICMS o valor de R$ 2.10. Sendo o valor correto dessa soma R$ 2,14, a NFe/NFCe será rejeitada pelo motivo 532.

<code>det nItem="1">
...
    <imposto>
        <ICMS>
            <ICMS20>
                <orig>2</orig>
                <CST>20</CST>
                <modBC>3</modBC>
                <pRedBC>33.33</pRedBC>
                <vBC>5.93</vBC>
                <pICMS>18.00</pICMS>
                <vICMS>1.07</vICMS>
            </ICMS20>
        </ICMS>
...
    </imposto>
</det>
<det nItem="2">
...
    <imposto>
        <ICMS>
            <ICMS20>
                <orig>2</orig>
                <CST>20</CST>
                <modBC>3</modBC>
                <pRedBC>33.33</pRedBC>
                <vBC>5.93</vBC>
                <pICMS>18.00</pICMS>
                <vICMS>1.07</vICMS>
            </ICMS20>
        </ICMS>
...
    </imposto>
</det>
<total>
    <ICMSTot>
        <vBC>11.86</vBC>
        <vICMS>2.10</vICMS>
        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>
        <vBCST>0.00</vBCST>
        <vST>0.00</vST>
        <vProd>17.80</vProd>
        <vFrete>0.00</vFrete>
        <vSeg>0.00</vSeg>
        <vDesc>0.00</vDesc>
        <vII>0.00</vII>
        <vIPI>0.00</vIPI>
        <vPIS>0.00</vPIS>
        <vCOFINS>0.00</vCOFINS>
        <vOutro>0.00</vOutro>
        <vNF>17.80</vNF>
    </ICMSTot>
</total></code>

Regra de validação da Sefaz

Como resolver

Verifique e refaça o somatório do Valor do ICMS de cada item e corrija o Valor do ICMS informado nos Totais da NFe.

Há uma tolerância para mais ou para menos de R$ 0,01 de diferença do valor calculado sem aproximações.

Para ajudar na solução, é possível realizar o download de um XML para análise no Monitor Oobj, assim você poderá verificar melhor as informações da NFe para corrigi-la. Não é recomendável, em hipótese alguma, utilizar o XML de análise para reprocessar uma NFe. Depois de analisar o XML, faça as correções no documento a partir do seu sistema ou acione o suporte do seu ERP para auxiliá-lo.

No exemplo apresentado anteriormente o somatório seria realizado da seguinte forma:

+ vICMS [Item 1] (ID: N21) = 1,07
+ vICMS [Item 2] (ID: N21) = 1,07
+ vICMS [Item n] (ID: N21) = xxx.xx
______________________________________
= vICMS [Total] (ID: W04) = 1,07 + 1,07 vICMS [Total] (ID: W04) = 2,14

No XML:

<code>total>
    <ICMSTot>
        <vBC>11.86</vBC>
        <vICMS>2.14</vICMS>
        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>
        <vBCST>0.00</vBCST>
        <vST>0.00</vST>
        <vProd>17.80</vProd>
        <vFrete>0.00</vFrete>
        <vSeg>0.00</vSeg>
        <vDesc>0.00</vDesc>
        <vII>0.00</vII>
        <vIPI>0.00</vIPI>
        <vPIS>0.00</vPIS>
        <vCOFINS>0.00</vCOFINS>
        <vOutro>0.00</vOutro>
        <vNF>17.80</vNF>
    </ICMSTot>
</total></code>

Após ter corrigido o Valor Total do ICMS, basta reenviar a NFe/NFCe para processamento a partir do seu Software Emissor.

É recomendável entrar em contato com o suporte do Sistema ERP para que corrigia os cálculos realizados, caso eles sejam feitos automaticamente.

Referência