NF3-e - Rejeição 435: Valor do item difere de valor unitário x quantidade faturada [nItem: NNN] - Como resolver?

Quando for emitida uma NF3-e (modelo 66) e o Valor Total do Item (campo: vProd) for diferente do resultado da multiplicação do Valor Unitário do Item (campo: vItem) pela Quantidade Faturada (campo: qFaturada), haverá a rejeição pelo motivo 435 - Valor do item difere de valor unitário x quantidade faturada.

 

Exceções e Observações

Para esta regra de validação não há exceção.

Apenas a seguinte observação:

  • Considerar uma tolerância de R$ 0,10 para mais ou para menos. 

 

Regra de Validação da Sefaz

 

Exemplo

No exemplo abaixo, foi emitida uma NF3-e com o Valor Unitário do Item (campo: vItem) igual a 0,811610 e a Quantidade Faturada (campo: qFaturada) correspondente a 254,00. Mas no Valor Total do Item (campo: vProd) foi informado um resultado de 256,15. Nessa situação a NF3-e foi rejeitado pelo motivo 435.

Trecho do XML:

<NFdet>
	<det nItem="1">
		<detItem>
			<prod>
				<indOrigemQtd>4</indOrigemQtd>
				<cProd>123</cProd>
				<xProd>CONSUMO KWH + ICMS/PIS/COFINS</xProd>
				<cClass>0702000</cClass>
				<CFOP>5253</CFOP>
				<uMed>2</uMed>
				<!-- Quantidade Faturada -->
				<qFaturada>254.00</qFaturada>
				<!-- Valor Unitário do Item -->
				<vItem>0.811610</vItem>
				<!-- Valor Total do Item -->
				<vProd>256.15</vProd>
			</prod>
			<imposto>
				<ICMS00>
					<CST>00</CST>
					<vBC>206.15</vBC>
					<pICMS>29.00</pICMS>
					<vICMS>59.78</vICMS>
				</ICMS00>
			</imposto>
		</detItem>
	</det>
</NFdet>

 

Como resolver?

Neste caso, será necessário fazer o seguinte cálculo, para encontrar o  Valor Total do Item correto:

 

Valor Total do Item [vProd]= Valor Unitário do Item [vItem] X Quantidade Faturada [qFaturada]

Valor Total do Item [vProd]= 0.811610 * 254.00

Valor Total do Item [vProd]= 206.15

 

Feito o cálculo, informe o resultado no campo vProd.

Abaixo exemplo de XML com a correção:

<NFdet>
	<det nItem="1">
		<detItem>
			<prod>
				<indOrigemQtd>4</indOrigemQtd>
				<cProd>123</cProd>
				<xProd>CONSUMO KWH + ICMS/PIS/COFINS</xProd>
				<cClass>0702000</cClass>
				<CFOP>5253</CFOP>
				<uMed>2</uMed>
				<!-- Quantidade Faturada -->
				<qFaturada>254.00</qFaturada>
				<!-- Valor Unitário do Item -->
				<vItem>0.811610</vItem>
				<!-- Valor Total do Item -->
				<vProd>206.15</vProd>
			</prod>
			<imposto>
				<ICMS00>
					<CST>00</CST>
					<vBC>206.15</vBC>
					<pICMS>29.00</pICMS>
					<vICMS>59.78</vICMS>
				</ICMS00>
			</imposto>
		</detItem>
	</det>
</NFdet>

 

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