NF3-e - Rejeição 680: Total do COFINS efetivo difere do somatório dos itens - Como Resolver?

Quando for emitida uma NF3-e (modelo 66) que contenha o grupo referente ao COFINS Efetivo (Campo: det / imposto / COFINSEfet) e no valor total do documento, o valor do COFINS Efetivo (Campo: total / vCOFINSEfet) for um valor diferente do somatório do valor do COFINS Efetivo (Campo: vCOFINSEfet) de cada item que faz parte do documento, será retornado a rejeição "680 - Total do COFINS efetivo difere do somatório dos itens ".

 

   vCOFINSEfet [Item 1]
  vCOFINSEfet [Item 2]
   vCOFINSEfet [Item n]
_____________________
   vCOFINSEfet [Total] 

 

Exceções e Observações

Não há exceções à regra.

 

Regra de Validação da Sefaz

 

 

Exemplo:

Foi emitida uma NF3-e com dois itens informados, um item com o Valor do COFINS Efetivo de R$ 2,06 reais e outro com o valor de R$1,79 reais, mas no Grupo de Totais da NF3-e, foi informado o valor de R$ 4,06 reais. Como o somatório correto é R$ 3,85 reais, neste caso o documento foi rejeitado pelo motivo  680.

 Veja o exemplo do XML abaixo:

 

<NFdet>
	<det nItem="1">
		<detItem>
			[...]
			<imposto>
				[...]
				<COFINS>
					<CST>01</CST>
					<vBC>145.81</vBC>
					<pCOFINS>7.65</pCOFINS>
					<vCOFINS>11.15</vCOFINS>
				</COFINS>
				<COFINSEfet>
					<vBCCOFINSEfet>194.41</vBCCOFINSEfet>
					<pCOFINSEfet>1.06</pCOFINSEfet>
					
					<!-- Valordo COFINSEfet Item 1-->
					<vCOFINSEfet>2.06</vCOFINSEfet>
				</COFINSEfet>
			</imposto>
		</detItem>
	</det>
	<det nItem="2">
		<detItem>
			[...]
			<imposto>
				[...]
				<COFINS>
					<CST>01</CST>
					<vBC>127.00</vBC>
					<pCOFINS>7.65</pCOFINS>
					<vCOFINS>9.72</vCOFINS>
				</COFINS>
				<COFINSEfet>
					<vBCCOFINSEfet>169.33</vBCCOFINSEfet>
					<pCOFINSEfet>1.06</pCOFINSEfet>
					
					<!-- Valordo COFINSEfet Item 2-->
					<vCOFINSEfet>1.79</vCOFINSEfet>
				</COFINSEfet>
			</imposto>
		</detItem>
[...]

		<total>
			[...]
			<vCOFINS>22.03</vCOFINS>
			
			<!-- Total COFINSEfet -->
			<vCOFINSEfet>4.06</vCOFINSEfet>
			<vPIS>4.76</vPIS>
			<vPISEfet>0.86</vPISEfet>
			<vNF>416.12</vNF>
		</total>
[...]

 

Como resolver?

Utilizando o mesmo exemplo dado, vamos realizar o cálculo:

 

vCOFINSEfet [Total] = vCOFINSEfet [item 1] + vCOFINSEfet [item 2]

vCOFINSEfet [Total] = 2,06 + 1,79

vCOFINSEfet [Total] = 3,85

 

O mesmo cálculo é válido para qualquer quantidade de itens que haja na NF3-e. Feito o cálculo, corrija nos Totais do documento, no campo correspondente ao somatório do total do COFINS Efetivo (vCOFINSEfet).

 Veja o exemplo XML com os ajustes:

 

<NFdet>
	<det nItem="1">
		<detItem>
			[...]
			<imposto>
				[...]
				<COFINS>
					<CST>01</CST>
					<vBC>145.81</vBC>
					<pCOFINS>7.65</pCOFINS>
					<vCOFINS>11.15</vCOFINS>
				</COFINS>
				<COFINSEfet>
					<vBCCOFINSEfet>194.41</vBCCOFINSEfet>
					<pCOFINSEfet>1.06</pCOFINSEfet>
					
					<!-- Valordo COFINSEfet Item 1-->
					<vCOFINSEfet>2.06</vCOFINSEfet>
				</COFINSEfet>
			</imposto>
		</detItem>
	</det>
	<det nItem="2">
		<detItem>
			[...]
			<imposto>
				[...]
				<COFINS>
					<CST>01</CST>
					<vBC>127.00</vBC>
					<pCOFINS>7.65</pCOFINS>
					<vCOFINS>9.72</vCOFINS>
				</COFINS>
				<COFINSEfet>
					<vBCCOFINSEfet>169.33</vBCCOFINSEfet>
					<pCOFINSEfet>1.06</pCOFINSEfet>
					
					<!-- Valordo COFINSEfet Item 2-->
					<vCOFINSEfet>1.79</vCOFINSEfet>
				</COFINSEfet>
			</imposto>
		</detItem>
[...]

		<total>
			[...]
			<vCOFINS>22.03</vCOFINS>
			
			<!-- Total COFINSEfet -->
			<vCOFINSEfet>3.85</vCOFINSEfet>
			<vPIS>4.76</vPIS>
			<vPISEfet>0.86</vPISEfet>
			<vNF>416.12</vNF>
		</total>
[...]

 

Realizado os ajustes necessário, basta reenviar a NF3-e a partir do seu Software Emissor.

 

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