NF3-e - Rejeição 684: Total do CSLL retido difere do somatório dos itens - Como Resolver?

Quando for emitida uma NF3-e (modelo 66) que contenha o grupo referente ao Total da retenção de tributos federais (Campo: det / imposto / vRetTribTot) e no total do documento, o valor do Contribuição Social sobre Lucro Líquido Retido (CSLL) (Campo: total / vRetCSLL) for diferente do somatório do valor do CSLL Retido (Campo: vRetCSLL) de cada item que faz parte do documento, será retornado a rejeição "684 - Total do CSLL retido difere do somatório dos itens".

 

  vRetCSLL [Item 1]
  vRetCSLL [Item 2]
  vRetCSLL [Item n]
_____________________
   vRetCSLL [Total] 

 

Exceções e Observações

Não há exceções à regra.

 

Regra de Validação da Sefaz

 

 

Exemplo:

Foi emitida uma NF3-e com dois itens informados, um item com o Valor do CSLL Retido de R$ 2,39 reais e outro com o valor de R$2,48 reais, mas no Grupo de Totais da NF3-e, foi informado o valor de R$ 2,39 reais. Como o somatório correto é R$ 4,87 reais, neste caso o documento foi rejeitado pelo motivo  684.

 Veja o exemplo do XML abaixo:

 

<NFdet>
	<det nItem="1">
		<detItem>
		
			[...]
				</COFINSEfet>
				<retTrib>
					<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
					<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
					
					<!-- Valor do CSLL Retido Item 1 -->
					<vRetCSLL>2.39</vRetCSLL>
					<vBCIRRF>0.00</vBCIRRF>
					<vIRRF>0.00</vIRRF>
				</retTrib>
			</imposto>
		</detItem>
	</det>
	<det nItem="2">
		<detItem>
		
			[...]
				</COFINSEfet>
				<retTrib>
					<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
					<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
					
					<!-- Valor do CSLL Retido Item 2 -->
					<vRetCSLL>2.48</vRetCSLL>
					<vBCIRRF>0.00</vBCIRRF>
					<vIRRF>0.00</vIRRF>
				</retTrib>
			</imposto>
		</detItem>

[...]
		<total>

		[...]
			<vRetTribTot>
				<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
				<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
				
				<!-- Valor Total do CSLL Retido -->
				<vRetCSLL>2.39</vRetCSLL>
				<vIRRF>0.00</vIRRF>
			</vRetTribTot>
			<vCOFINS>9124.29</vCOFINS>
			<vCOFINSEfet>1288.69</vCOFINSEfet>
			<vPIS>1967.97</vPIS>
			<vPISEfet>279.60</vPISEfet>
			<vNF>121609.11</vNF>
		</total>
[...]		

 

Como resolver?

Utilizando o mesmo exemplo dado, vamos realizar o cálculo:

 

vRetCSLL [Total] = vRetCSLL [item 1] + vRetCSLL [item 2]

vRetCSLL [Total] = 2,39 + 2,48

vRetCSLL [Total] = 4,87

 

O mesmo cálculo é válido para qualquer quantidade de itens que haja na NF3-e. Feito o cálculo, corrija nos Totais do documento, no campo correspondente ao somatório do total do CSLL Retido (vRetCSLL).

 Veja o exemplo XML com os ajustes:

 

<NFdet>
	<det nItem="1">
		<detItem>
		
			[...]
				</COFINSEfet>
				<retTrib>
					<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
					<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
					
					<!-- Valor do CSLL Retido Item 1 -->
					<vRetCSLL>2.39</vRetCSLL>
					<vBCIRRF>0.00</vBCIRRF>
					<vIRRF>0.00</vIRRF>
				</retTrib>
			</imposto>
		</detItem>
	</det>
	<det nItem="2">
		<detItem>
		
			[...]
				</COFINSEfet>
				<retTrib>
					<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
					<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
					
					<!-- Valor do CSLL Retido Item 2 -->
					<vRetCSLL>2.48</vRetCSLL>
					<vBCIRRF>0.00</vBCIRRF>
					<vIRRF>0.00</vIRRF>
				</retTrib>
			</imposto>
		</detItem>

[...]
		<total>

		[...]
			<vRetTribTot>
				<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
				<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
				
				<!-- Valor Total do CSLL Retido -->
				<vRetCSLL>4.87</vRetCSLL>
				<vIRRF>0.00</vIRRF>
			</vRetTribTot>
			<vCOFINS>9124.29</vCOFINS>
			<vCOFINSEfet>1288.69</vCOFINSEfet>
			<vPIS>1967.97</vPIS>
			<vPISEfet>279.60</vPISEfet>
			<vNF>121609.11</vNF>
		</total>
[...]		

 

Realizado os ajustes necessário, basta reenviar a NF3-e a partir do seu Software Emissor.

 

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