NF3-e - Rejeição 685: Total do IRRF retido difere do somatório dos itens - Como Resolver?

Quando for emitida uma NF3-e (modelo 66) que contenha o grupo referente ao Total da retenção de tributos federais (Campo: det / imposto / vRetTribTot) e no total do documento, o valor do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) (Campo: total / vIRRF) for diferente do somatório do valor do IRRF Retido (Campo: vIRRF) de cada item que faz parte do documento, será retornado a rejeição "685 - Total do IRRF retido difere do somatório dos itens".

 

  vIRRF [Item 1]
  vIRRF [Item 2]
  vIRRF [Item n]
_____________________
   vIRRF [Total] 

 

Exceções e Observações

Não há exceções à regra.

 

Regra de Validação da Sefaz

 

 

Exemplo:

Foi emitida uma NF3-e com dois itens informados, onde ambos os itens possuem o valor do IRRF Retido de R$ 1,59  reais, mas no Grupo de Totais da NF3-e, foi informado o valor de R$ 3,20 reais. Como o somatório correto é R$ 3,18 reais, neste caso o documento foi rejeitado pelo motivo  685.

 Veja o exemplo do XML abaixo:

 

<NFdet>
	<det nItem="1">
		<detItem>
		
			[...]
				</COFINSEfet>
				<retTrib>
					<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
					<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
					<vRetCSLL>0.00</vRetCSLL>
					<vBCIRRF>0.50</vBCIRRF>
					
					<!-- Valor do IRRF Retido Item 1 -->
					<vIRRF>1.59</vIRRF>
				</retTrib>
			</imposto>
		</detItem>
	</det>
	<det nItem="2">
		<detItem>
		
			[...]
				</COFINSEfet>
				<retTrib>
					<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
					<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
					<vRetCSLL>0.00</vRetCSLL>
					<vBCIRRF>0.50</vBCIRRF>
					
					<!-- Valor do IRRF Retido Item 2 -->
					<vIRRF>1.59</vIRRF>
				</retTrib>
			</imposto>
		</detItem>

[...]
		<total>

		[...]
			<vRetTribTot>
				<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
				<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
				<vRetCSLL>0.00</vRetCSLL>
				
				<!-- Valor Total do IRRF Retido -->
				<vIRRF>3.20</vIRRF>
			</vRetTribTot>
			<vCOFINS>9124.29</vCOFINS>
			<vCOFINSEfet>1288.69</vCOFINSEfet>
			<vPIS>1967.97</vPIS>
			<vPISEfet>279.60</vPISEfet>
			<vNF>121609.11</vNF>
		</total>
[...]		

 

Como resolver?

Utilizando o mesmo exemplo dado, vamos realizar o cálculo:

 

vIRRF [Total] = vIRRF [item 1] + vIRRF [item 2]

vIRRF [Total] = 1,59 + 1,59

vIRRF [Total] = 3,18

 

O mesmo cálculo é válido para qualquer quantidade de itens que haja na NF3-e. Feito o cálculo, corrija nos Totais do documento, no campo correspondente ao somatório do total do IRRF Retido (vIRRF).

 Veja o exemplo XML com os ajustes:

 

<NFdet>
	<det nItem="1">
		<detItem>
		
			[...]
				</COFINSEfet>
				<retTrib>
					<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
					<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
					<vRetCSLL>0.00</vRetCSLL>
					<vBCIRRF>0.50</vBCIRRF>
					
					<!-- Valor do IRRF Retido Item 1 -->
					<vIRRF>1.59</vIRRF>
				</retTrib>
			</imposto>
		</detItem>
	</det>
	<det nItem="2">
		<detItem>
		
			[...]
				</COFINSEfet>
				<retTrib>
					<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
					<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
					<vRetCSLL>0.00</vRetCSLL>
					<vBCIRRF>0.50</vBCIRRF>
					
					<!-- Valor do IRRF Retido Item 2 -->
					<vIRRF>1.59</vIRRF>
				</retTrib>
			</imposto>
		</detItem>

[...]
		<total>

		[...]
			<vRetTribTot>
				<vRetPIS>0.00</vRetPIS>
				<vRetCofins>0.00</vRetCofins>
				<vRetCSLL>0.00</vRetCSLL>
				
				<!-- Valor Total do IRRF Retido -->
				<vIRRF>3.18</vIRRF>
			</vRetTribTot>
			<vCOFINS>9124.29</vCOFINS>
			<vCOFINSEfet>1288.69</vCOFINSEfet>
			<vPIS>1967.97</vPIS>
			<vPISEfet>279.60</vPISEfet>
			<vNF>121609.11</vNF>
		</total>
[...]		

 

Realizado os ajustes necessário, basta reenviar a NF3-e a partir do seu Software Emissor.

 

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