Rejeição 321: NF-e de devolução de mercadoria não possui documento fiscal referenciado - Como resolver?

Rejeição

321 - NF-e de devolução de mercadoria não possui documento fiscal referenciado

Causa

Quando for emitida uma NF-e com Finalidade (Campo: ide / finNFe - ID: B25) igual à "4 - Devolução de mercadoria" e não for informado documento referenciado (Campo: ide / NFref - ID: BA01) que está sendo devolvido, será retornado a rejeição "321 - NF-e de devolução de mercadoria não possui documento fiscal referenciado".

Exemplo:

Foi emitida uma NF-e com Finalidade "4 - Devolução de mercadoria" e não foi informado a NF-e referenciada. Nessa situação, a NF-e será rejeitada pelo motivo 321.

<ide>
	<cUF>43</cUF>
	<cNF>66842136</cNF>
	<natOp>Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros</natOp>
	<indPag>0</indPag>
	<mod>55</mod>
	<serie>110</serie>
	<nNF>929</nNF>
	<dhEmi>2015-10-28T09:45:00-02:00</dhEmi>
	<tpNF>0</tpNF>
	<idDest>1</idDest>
	<cMunFG>4314902</cMunFG>
	<tpImp>1</tpImp>
	<tpAmb>2</tpAmb>
	<finNFe>4</finNFe>
	<indFinal>1</indFinal>
	<indPres>1</indPres>
	<verProc>ESALES-OOBJ-3.0</verProc>
</ide>

Veja regra de validação da Sefaz:

Como Resolver

Deve-se informar o documento referenciado (NF-e, NFC-e, NF modelo 1, NF Produto ou ECF) na NF-e. Para toda NF-e com finalidade "4 - Devolução de mercadoria" é necessário que seja informado o documento fiscal que está sendo devolvido no Grupo de Documentos Referenciados.

Na aplicação Oobj, é possível realizar o download de um XML para análise no Painel Oobj, assim poderá verificar melhor as informações da NF-e para corrigi-la. Não é recomendável, em hipótese alguma, utilizar o XML para análise, do Painel Oobj, para reprocessar uma NF-e. Após analisar o XML, faça as correções no documento a partir do seu sistema ou acione o suporte do seu ERP para auxiliá-lo, em caso de dúvidas.

Veja o artigo: Como realizar o download de XML para análise no Painel Oobj? 

Veja exemplo de uma NF-e com finalidade de devolução e o Grupo de Documentos referenciados (NFref):

<ide>
	<cUF>43</cUF>
	<cNF>66842136</cNF>
	<natOp>Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros</natOp>
	<indPag>0</indPag>
	<mod>55</mod>
	<serie>110</serie>
	<nNF>929</nNF>
	<dhEmi>2015-10-28T09:45:00-02:00</dhEmi>
	<tpNF>0</tpNF>
	<idDest>1</idDest>
	<cMunFG>4314902</cMunFG>
	<tpImp>1</tpImp>
	<tpAmb>2</tpAmb>
	<finNFe>4</finNFe>
	<indFinal>1</indFinal>
	<indPres>1</indPres>
	<verProc>ESALES-OOBJ-3.0</verProc>
	<NFref>
		<refNFe>43151099999999999999551100000009001000541399</refNFe>
	</NFref>
</ide>

Adicionado o documento referenciado na NF-e, basta reenviar o documento para processamento.

Referência

• Manual de Orientação ao Contribuinte - http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/exibirArquivo.aspx?conteudo=9hd38oni4Nc=