Webinar Fundo de Combate à Pobreza (FCP) - Oobj e Systax

Rejeição 606: Total do vBC do ISS difere do somatório dos itens - Como resolver?

Rejeição

606 - Total do vBC do ISS difere do somatório dos itens

 

Causa

Quando for emitida uma NF-e tributada pelo ISSQN (Imposto Sobre Serviço de Qualquer Natureza) com o Total da Base de Cálculo (Campo: total / ISSQNTot / vBC - ID: W19) diferente do somatório do Valor da Base de Cálculo (Campo: det / imposto/ ISSQN / vBC - ID: U02) de cada item, será retornado a rejeição "606: Total do vBC do ISS difere do somatório dos itens".

O cálculo do Total do campo vBC do Grupo de Totais de ISSQN da NF-e é feito a partir do somatório do Valor dos campos vBC do ISSQN de cada item:

  vBC [Item 1] (ID: U02)
  vBC [Item 2] (ID: U02)
  vBC [Item n] (ID: U02)
____________________________   
  vBC [Total] (ID: W19)

 

Exemplo:

Foi emitida uma NF-e com dois itens informados, cada um com o Valor da Base de Cálculo do ISSQN de R$ 199,99 e foi informado no Total da Base de Cálculo do ISSQN o valor de R$ 400,00. Sendo a soma correta do Valor da Base de Cálculo do ISSQN de todos os itens R$ 399,98, a NF-e  será rejeitada pelo motivo 606.

<det nItem="1">
	<prod>
		<cProd>L10001</cProd>
		<cEAN/>
		<xProd>Horas de Produção</xProd>
		<NCM>00</NCM>
		<CFOP>6101</CFOP>
		<uCom>Horas</uCom>
		<qCom>1.00</qCom>
		<vUnCom>199.99</vUnCom>
		<vProd>199.99</vProd>
		<cEANTrib/>
		<uTrib>Horas</uTrib>
		<qTrib>1.00</qTrib>
		<vUnTrib>199.99</vUnTrib>
		<indTot>0</indTot>
	</prod>
	<imposto>
		<ISSQN>
			<vBC>199.99</vBC>
			<vAliq>5.00</vAliq>
			<vISSQN>10.00</vISSQN>
			<cMunFG>4314902</cMunFG>
			<cListServ>14.01</cListServ>
			<indISS>1</indISS>
			<indIncentivo>2</indIncentivo>
		</ISSQN>
		<PIS>
			<PISOutr>
				<CST>50</CST>
				<vBC>199.99</vBC>
				<pPIS>1.65</pPIS>
				<vPIS>3.30</vPIS>
			</PISOutr>
		</PIS>
		<COFINS>
			<COFINSOutr>
				<CST>50</CST>
				<vBC>199.99</vBC>
				<pCOFINS>7.60</pCOFINS>
				<vCOFINS>15.20</vCOFINS>
			</COFINSOutr>
		</COFINS>
	</imposto>
</det>
<det nItem="2">
	<prod>
		<cProd>L10001</cProd>
		<cEAN/>
		<xProd>Horas de Produção</xProd>
		<NCM>00</NCM>
		<CFOP>6101</CFOP>
		<uCom>Horas</uCom>
		<qCom>1.00</qCom>
		<vUnCom>199.99</vUnCom>
		<vProd>199.99</vProd>
		<cEANTrib/>
		<uTrib>Horas</uTrib>
		<qTrib>1.00</qTrib>
		<vUnTrib>199.99</vUnTrib>
		<indTot>1</indTot>
	</prod>
	<imposto>
		<ISSQN>
			<vBC>199.99</vBC>
			<vAliq>5.00</vAliq>
			<vISSQN>10.00</vISSQN>
			<cMunFG>4314902</cMunFG>
			<cListServ>14.01</cListServ>
			<indISS>1</indISS>
			<indIncentivo>2</indIncentivo>
		</ISSQN>
		<PIS>
			<PISOutr>
				<CST>50</CST>
				<vBC>199.99</vBC>
				<pPIS>1.65</pPIS>
				<vPIS>3.30</vPIS>
			</PISOutr>
		</PIS>
		<COFINS>
			<COFINSOutr>
				<CST>50</CST>
				<vBC>199.99</vBC>
				<pCOFINS>7.60</pCOFINS>
				<vCOFINS>15.20</vCOFINS>
			</COFINSOutr>
		</COFINS>
	</imposto>
</det>
<total>
	<ICMSTot>
		<vBC>0.00</vBC>
		<vICMS>0.00</vICMS>
		<vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>
		<vBCST>0.00</vBCST>
		<vST>0.00</vST>
		<vProd>0.00</vProd>
		<vFrete>0.00</vFrete>
		<vSeg>0.00</vSeg>
		<vDesc>0.00</vDesc>
		<vII>0.00</vII>
		<vIPI>0.00</vIPI>
		<vPIS>0.00</vPIS>
		<vCOFINS>0.00</vCOFINS>
		<vOutro>0.00</vOutro>
		<vNF>399.98</vNF>
	</ICMSTot>
	<ISSQNtot>
		<vServ>399.98</vServ>
		<vBC>400.00</vBC>
		<vISS>20.00</vISS>
		<vPIS>6.60</vPIS>
		<vCOFINS>30.40</vCOFINS>
		<dCompet>2015-03-26</dCompet>
	</ISSQNtot>
</total>


Veja regra de validação da Sefaz:

 

Como Resolver

Deve-se verificar e refazer o somatório dos campos vBC do ISSQN de todos os itens e corrigir o Valor do campo vBC informado nos Totais do ISSQN da NF-e.

Há uma tolerância para mais ou para menos de R$ 0,01 de diferença do valor calculado sem aproximações.

Na aplicação Oobj, é possível realizar o download de um XML para análise no Painel Oobj, assim poderá verificar melhor as informações da NF-e para corrigi-la. Não é recomendável, em hipótese alguma, utilizar o XML para análise, do Painel Oobj, para reprocessar uma NF-e . Após analisar o XML, faça as correções no documento a partir do seu sistema ou acione o suporte do seu ERP para auxiliá-lo, em caso de dúvidas.

Veja o artigo: Como realizar o download de XML para análise no Painel Oobj?  

No exemplo apresentado anteriormente o somatório seria realizado da seguinte forma:

  vBC [Item 1] (ID: U02) = 199,99    
  vBC [Item 2] (ID: U02) = 199,99  
  vBC [Item n] (ID: U02) = xxx.xx
_____________________________________________ 
vBC [Total] (ID: W19) = 199,99 + 199,99
  vBC [Total] (ID: W19) = 399,98

<total>
	<ICMSTot>
		<vBC>0.00</vBC>
		<vICMS>0.00</vICMS>
		<vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>
		<vBCST>0.00</vBCST>
		<vST>0.00</vST>
		<vProd>0.00</vProd>
		<vFrete>0.00</vFrete>
		<vSeg>0.00</vSeg>
		<vDesc>0.00</vDesc>
		<vII>0.00</vII>
		<vIPI>0.00</vIPI>
		<vPIS>0.00</vPIS>
		<vCOFINS>0.00</vCOFINS>
		<vOutro>0.00</vOutro>
		<vNF>399.98</vNF>
	</ICMSTot>
	<ISSQNtot>
		<vServ>399.98</vServ>
		<vBC>399.98</vBC>
		<vISS>20.00</vISS>
		<vPIS>6.60</vPIS>
		<vCOFINS>30.40</vCOFINS>
		<dCompet>2015-03-26</dCompet>
	</ISSQNtot>
</total>

 

Após ter corrigido o Valor Total do campo vBC do Grupo de Totais do ISSQN, basta reenviar a NF-e para processamento.

É recomendável entrar em contato com o suporte do Sistema ERP para que corrigia os cálculos realizados, caso esses sejam feitos automaticamente.

 

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