Rejeição 934: Não informado valor do ICMS desonerado ou o Motivo de desoneração - Como resolver?

Quando for emitida uma NF-e (modelo 55) ou NFC-e (modelo 65) e o CST - Código da Situação Tributária de ICMS for igual a '20', '30', '40', '41', '50', '70' ou '90' e não for informado o Valor do ICMS Desonerado (campo: vICMSDeson id - N28a) e o Motivo da Desoneração (campo: motDesICMS id - N28), haverá a rejeição 934 - Não informado valor do ICMS desonerado ou o Motivo de desoneração.

Exceções e Observações

Há apenas uma exceção para a Regra de Validação 934:

• Não se aplica esta regra de validação no caso de CST=90 e:
  • Percentual de Redução de Base de Cálculo (campo: pRedBC id - N14) igual a zero e;
  • Percentual de Redução de Base de Cálculo do ICMS-ST (campo: pRedBCST id - N20) igual a zero.

E apenas uma observação importante que deve ser ressaltada:

• Regra de validação opcional, implementação a critério da UF, por modelo de DF-e e por CST.

Regra de Validação da Sefaz

Exemplo

No exemplo abaixo, foi emitida uma NF-e com o CST - Código da Situação Tributária "40", e não foi informado o Valor do ICMS Desonerado e o Motivo da Desoneração. Nessa situação a NF-e foi rejeitada pelo motivo 934.

Trecho do XML:

<ICMS40>
	<orig>0</orig>
	<!-- Código da Situação Tributária do ICMS -->
	<CST>40</CST>
</ICMS40>
[...]
<total>
	<ICMSTot>
		<vBC>1000.00</vBC>
		<vICMS>0.00</vICMS>
		<!-- Valor do ICMS Desonerado -->
		<vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>
		<vFCP>0.00</vFCP>
		<vBCST>0.00</vBCST>
		<vST>0.00</vST>
		<vFCPST>0.00</vFCPST>
		<vFCPSTRet>0.00</vFCPSTRet>
		<vProd>1000.00</vProd>
		<vFrete>0.00</vFrete>
		<vSeg>0.00</vSeg>
		<vDesc>0.00</vDesc>
		<vII>0.00</vII>
		<vIPI>0.00</vIPI>
		<vIPIDevol>0.00</vIPIDevol>
		<vPIS>0.00</vPIS>
		<vCOFINS>0.00</vCOFINS>
		<vOutro>0.00</vOutro>
		<vNF>1000.00</vNF>
	</ICMSTot>
</total>

Como resolver?

Devemos avaliar qual o código do Motivo da Desoneração se enquadra para o CST informado e para o tipo de operação que está sendo realizada. E para resolver, basta preencher os campos vICMSDeson e motDesICMS.

Abaixo exemplo de XML com a correção:

 <ICMS40>
	<orig>0</orig>
	<!-- Código da Situação Tributária do ICMS -->
	<CST>40</CST>
	<!-- Valor do ICMS desonerado -->
	<vICMSDeson>70.00</vICMSDeson>
	<!-- Motivo da Desoneração -->
	<motDesICMS>7</motDesICMS>
</ICMS40>
[...]
<total>
	<ICMSTot>
		<vBC>1000.00</vBC>
		<vICMS>0.00</vICMS>
		<!-- Valor do ICMS desonerado -->
		<vICMSDeson>70.00</vICMSDeson>
		<vFCP>0.00</vFCP>
		<vBCST>0.00</vBCST>
		<vST>0.00</vST>
		<vFCPST>0.00</vFCPST>
		<vFCPSTRet>0.00</vFCPSTRet>
		<vProd>1000.00</vProd>
		<vFrete>0.00</vFrete>
		<vSeg>0.00</vSeg>
		<vDesc>0.00</vDesc>
		<vII>0.00</vII>
		<vIPI>0.00</vIPI>
		<vIPIDevol>0.00</vIPIDevol>
		<vPIS>0.00</vPIS>
		<vCOFINS>0.00</vCOFINS>
		<vOutro>0.00</vOutro>
		<vNF>930.00</vNF>
	</ICMSTot>
</total>

Referências

• Nota Técnica 2019.001 - v 1.00 - http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/exibirArquivo.aspx?conteudo=RD1XRVxKLtI=